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川北医学院公务卡使用管理办法(试行)

信息来源:计划财务处 发布日期:2017-06-21 访问人数:
 

                  

川北医学院公务卡使用管理办法(试行)


    为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅《关于深入推进公务卡改革的通知》(川财库〔201117#)和《四川省财政厅关于实施省级公务卡强制结算目录制度的通知》(川财库〔201223#)文件精神,根据《四川省省级预算单位公务卡管理暂行办法》规定,结合学校实际,制定本办法。
   
一、公务卡的性质和办理范围
   
(一)本办法所称公务卡,是指由学院教职工个人持有、保管和使用,主要用于日常公务支出,也可用于个人消费,具有一定的透支消费额度和透支免息期的银行信用卡。公务卡享受银行免费开卡、免收年费、到期免费换卡,免短信服务,免同城溢交款取现手续费等优惠服务。
   
(二)公务卡办理的范围为学院在编在岗的正式教职工。公务卡实行一人一卡实名制,并由持卡人承担相应法律责任。
   
二、公务卡的使用和管理
   
(一)公务卡由本人保管,限本人使用。
   
(二)公务卡用于学院公务支出结算,持卡人在未办理报销手续之前,无论是公务消费还是个人消费均属个人行为,个人承担由此导致的经济、法律等全部责任。
   
(三)持卡人因调离、退休等原因离开学院,应按要求及时结清欠款余额。
   
(四)组织人事部门应将在职人员信息变动情况及时通知财务部门,由财务部门通知发卡银行办理公务卡申办或销户等手续。
   
(五)公务卡遗失或损坏由个人自行到发卡银行申请办理。
   
(六)教职工应在具备刷卡结算条件的单位购买商品和服务,避免公务消费现金结算。
   
(七)持卡人要严格遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定,规范公务卡的使用。对恶意透支、拖欠还款所产生的后果,由持卡人负责,学校不承担由此引发的任何责任。
   
三、公务卡结算使用范围
   
(一)
四川省省级公务卡强制结算目录(附件1)规定范围内的公务支出项目,应按规定使用公务卡结算,原则上不再使用现金结算。原使用转账方式结算的,可继续使用转账方式。
   
(二)下列情况可暂不使用公务卡结算,但须由报销人在原始报销凭证上载明原因:
  1、在县级以下(不包括县级)地区发生的公务支出;
  2、在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下的公务支出;
  3、按规定支付给个人的支出;
  4、签证费、快递费、过桥过路费、出租车费用等目前只能使用现金结算的支出。

四、公务卡结算报销原则
   
(一)使用公务卡结算,不改变学校现行财务管理制度和报销审批程序。学院各部门负责人对本部门公务消费行为进行管理和审核,严格执行财经纪律,控制经费支出,规范公务消费行为。
   
(二)持卡人因公务活动使用公务卡消费时,必须取得本人签名的公务卡消费交易凭条(pos机小票)和正式税务发票或财政票据。无纸质pos机小票的电子渠道支付,请自行填写川北医学院电子渠道pos交易凭条(附件2)。
   
(三)因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的,持卡人应及时将相应报销款项退回财务部门,由财务部门负责办理资金退回手续。
   
(四)有下列情形之一的,所产生费用由持卡人承担,学院不予报销。
    1
.使用公务卡用于个人消费的部分;
    2
.持卡人提取现金所产生的手续费、利息;
    3
.超过公务卡免息期还款,所造成的罚息和滞纳金;
    4
.因持卡人保管不慎或遗失等原因,导致公务卡被盗刷所形成的支出和损失;
    5
.其他不符合财务管理规定和要求或超出标准的公务消费。
   
五、公务卡结算报销程序
   
(一)对于使用公务卡结算的,应在公务卡信用额度内,先通过公务卡结算,并取得发票等财务报销凭证和公务卡消费交易凭条(自制或机打pos小票)。
   
(二)持卡人必须在免息还款日7个工作日前,凭已签字审批的公务消费原始发票和经本人签名的公务卡消费交易凭条(自制或机打pos小票),按财务报销审批程序进行报销。
   
(三)持卡人在一项经济业务中,同时有公务卡结算和其他结算方式的,应分别粘贴票据,分开报销。
   
(四)持卡人因出差在外或其他特殊原因,确实无法在规定的免息还款期内办理财务报销手续的,可通过传真等书面方式,委托本部门其他人员填制正式借款单,并提供持卡人姓名、卡号、消费时间和消费金额的明细信息,经审核后先办理借款手续,财务部门于免息还款期前将资金转入公务卡,待持卡人回学院后再办理报销手续,并冲销其借款。

(五)持卡人按财务报销审批程序进行报销后,财务部门根据持卡人提供的交易信息,通过财政金财系统开具支票和还款明细,持卡人持财务部门开具的支票和还款明细到开户行办理公务卡还款业务。
   
六、实行公务卡结算方式后的现金管理

实行公务卡结算方式后,省财政厅将通过国库集中支付信息系统对预算单位现金提取业务进行实时监控,对属于公务卡结算范围而提取现金的,不予支付现金。

实行公务卡结算方式后,不再向职工个人办理现金借款。

除本办法第三款第二项内容所列可暂不使用公务卡结算的情况外,在其他不具备刷卡环境而又确需进行公务消费时,应优先考虑对公转账,其次可由个人先行垫付资金,而后出具由部门盖章认可的情况说明,经分管院领导审批同意后,财务处按照原财务报销程序进行报销。

七、附则

本办法自201291日起试行,由计财处负责解释。

附件1

四川省省级公务卡强制结算目录

序号

公务卡结算目录

备注

1

办公费

指预算单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

2

印刷费

指预算单位的印刷费支出。

3

咨询费

指预算单位咨询方面的支出。

4

手续费

指预算单位支付的各类手续费支出。

5

水电费

指预算单位支付的水电费支出。

6

邮电费

指预算单位开支的电话费、电报费、电话费、传真费、网络通讯费等支出。

7

物业管理费

指预算单位开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等的物业管理费,包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

8

差旅费

指预算单位工作人员出差的住宿费、旅费等支出。

9

维修(护)费

指预算单位日常开支的固定资产(不包括车船等交通工具)修理和维护费用,网络信息系统运行与维护费用。

10

租赁费

指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

11

会议费

指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费。

12

培训费

指各类培训支出。

13

公务接待费

指预算单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

14

专用材料费

指预算单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材,农用材料,兽医用品,实验室用品,专用服装,消耗性体育用品,专用工具和仪器,艺术部门专用材料和用品,广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。

15

专用燃料费

指预算单位用作业务工作设备的车、船设施等的油料支出。

16

委托业务费

指预算单位因委托外单位办理业务而支付的委托业务费。

17

公务用车运行维护费

指公务用车燃料费、维修费、保险费等支出。

18

其他交通费用

指预算单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如飞机、船舶等的燃油费、维修费、保险费等。

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